重慶市黔江區審計局

關(guān)于2022年度區級財政預算執行

和其他財政收支審計查出問(wèn)題

整改落實(shí)情況的報告

（2023年2月24日）

一、區人大常委會(huì )審議意見(jiàn)辦理及審計整改工作推進(jìn)情況

2023年7月，區五屆人大常委會(huì )第十三次會(huì )議審議了《黔江區2022年度區級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告》，對審計查出問(wèn)題整改工作提出了明確要求。截至2023年10月底，審計查出的235個(gè)問(wèn)題中，已完成整改206個(gè)，需持續整改29個(gè)，綜合整改率87.66%。

（一）高位推動(dòng)，上下聯(lián)動(dòng)。區政府高度重視審計整改工作，先后對要情、專(zhuān)報等批示19篇，繼續將審計整改情況納入各單位年度目標考核，多次對審計整改工作開(kāi)展專(zhuān)題調度，要求各單位一體化推進(jìn)問(wèn)題揭示、規范管理和促進(jìn)改革。各單位嚴格落實(shí)審計整改工作要求，對立行立改問(wèn)題立即整改，對短時(shí)間內無(wú)法完成整改的，制定措施、倒排時(shí)限，各項問(wèn)題整改推進(jìn)有序。

（二）創(chuàng )新督辦，閉環(huán)管控。以持續推動(dòng)黨建統領(lǐng)“八張問(wèn)題清單”工作為契機，區委、區政府把推動(dòng)審計整改跟蹤督辦作為一項重要政治任務(wù)，創(chuàng )新工作方式方法，從流程再造、制度創(chuàng )新，源頭預防、補齊短板上下功夫，細化本級問(wèn)題歸集、清單生成、整改驗收、立體評價(jià)及綜合分析各流程、各環(huán)節、各標準，制發(fā)立體化、機制化、標準化的工作流程圖及問(wèn)題整改審簽流程，建立管控機制，形成“區委統攬、區政府交辦、審計對賬銷(xiāo)號、相關(guān)單位齊抓共管”的問(wèn)題管控閉環(huán)機制。

（三）舉一反三，質(zhì)效并重。各單位以問(wèn)題整改為抓手，堅持發(fā)現問(wèn)題和解決問(wèn)題相結合、堅持“當下改”和“長(cháng)久立”相結合，注重舉一反三、標本兼治，分析原因、查找體制機制漏洞，努力推動(dòng)源頭整改。各單位根據審計揭示問(wèn)題建立健全規范性制度或管理辦法31項，“整改一點(diǎn)、規范一片”綜合效應明顯。

二、審計查出問(wèn)題整改情況

（一）區級財政預算執行和決算草案編制審計查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題32個(gè)，已完成問(wèn)題整改21個(gè)。一是強化財政收入組織。將未化解入庫的非稅收入2430.98萬(wàn)元、未及時(shí)繳庫的非稅收入8485.82萬(wàn)元、截留的非稅收入274.89萬(wàn)元全額繳庫，退還錯繳非稅收入15.22萬(wàn)元。二是強化預算執行管控。將分配不及時(shí)的上級轉移支付資金1070.2萬(wàn)元全部下達至預算單位；優(yōu)化煙草財政補貼工作方案，提前支付培訓資金的3期培訓項目已實(shí)施完畢；未實(shí)現績(jì)效目標的6個(gè)項目中，1個(gè)已達到績(jì)效目標、1個(gè)已進(jìn)行調整，2個(gè)推進(jìn)緩慢項目1個(gè)已完工、1個(gè)已按要求啟動(dòng)；2家公司已退還違規獲取財政資金22.63萬(wàn)元，3家保險公司已退還截留農戶(hù)保費3.37萬(wàn)元；1個(gè)單位已啟用預算管理一體化系統。

（二）部門(mén)預算執行審計查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題28個(gè)，已完成問(wèn)題整改22個(gè)。2個(gè)部門(mén)均已細化預決算編制管理，嚴控建設項目預算支出，清理長(cháng)期掛賬往來(lái)款，上繳財政資金結余，逐月清退擴大基數繳存的職工公積金并對當前基數進(jìn)行調標，規范財務(wù)核算及財務(wù)管理等；2個(gè)部門(mén)等針對垃圾處置費催收責任未厘清問(wèn)題，已建立聯(lián)動(dòng)機制、厘清部門(mén)責任。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題11個(gè)，已全部整改完畢。建成投用人才公寓246套，并達到“拎包入住”標準；兌現90家高新技術(shù)企業(yè)獎補資金274萬(wàn)元，兌現相關(guān)企業(yè)研發(fā)準備金補助30.1萬(wàn)元；2個(gè)單位已歸墊專(zhuān)項經(jīng)費7.77萬(wàn)元等。

（四）重點(diǎn)民生資金審計（調查）查出問(wèn)題整改情況。

1.黔江區2021年1月至2022年9月醫療保險基金審計查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題20個(gè)，已全部整改完畢。一是規范醫?；鸸芾磉\行。補撥困難群眾參保資助，督促相關(guān)單位完善職工參保手續，追回相關(guān)醫療機構多報銷(xiāo)的、套取的醫?；?/span>88.35萬(wàn)元，處以并收到罰款57.13萬(wàn)元，開(kāi)展醫保領(lǐng)域打擊欺詐騙保專(zhuān)項整治工作，出臺《關(guān)于完善醫?；鸪B(tài)化監管機制工作方案》；督促醫療機構按物價(jià)規定標準下浮診療服務(wù)費、嚴格執行藥品銷(xiāo)售使用政策，嚴格醫保報銷(xiāo)政策，降低患者負擔。二是強化藥品耗材采購政策執行。按要求督促相關(guān)醫療機構積極參與集中帶量采購，按合同支付貨款；糾正基層醫療機構線(xiàn)下采購藥品行為等。

2.黔江區2020—2021年度義務(wù)教育資金使用情況專(zhuān)項審計調查查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題35個(gè)，已完成問(wèn)題整改32個(gè)。一是強化資金管理使用。強化專(zhuān)項資金分配管理，加大學(xué)校經(jīng)費管理使用情況監督力度，建立家庭困難學(xué)生動(dòng)態(tài)識別機制，督促學(xué)校補發(fā)家庭困難學(xué)生資助補助資金，制定2項管理辦法規范學(xué)校校園超市及食堂經(jīng)費管理；1所學(xué)校收回應收未收超市場(chǎng)租費及滯納金34.01萬(wàn)元，追回6個(gè)建設項目多付工程價(jià)款35.44萬(wàn)元，4所學(xué)校已清退溢價(jià)銷(xiāo)售食堂充值卡費用。二是強化教育基礎夯實(shí)。對31所反恐重點(diǎn)單位學(xué)校監控系統、全區學(xué)校一鍵報警系統進(jìn)行升級換代，同時(shí)，積極采取資金傾斜、項目?jì)A斜，強化招生計劃管控、優(yōu)化教師資源配備，規范“雙減”等政策執行等措施，努力縮小校際差距，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。

3.黔江區2019—2021年度耕地保護和項目建設情況審計查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題29個(gè)，已完成問(wèn)題整改28個(gè)。一是強化耕地保護政策措施落實(shí)。對占用永久基本農田、自然保護地與永久基本農田重疊等問(wèn)題進(jìn)行分析復核，并在2022年“三區三線(xiàn)”劃定工作中，對相關(guān)地塊性質(zhì)進(jìn)行調整，不足部分進(jìn)行補劃，確保永久基本農田面積不減；針對違規占用耕地、耕林地重疊等問(wèn)題，建立完善《關(guān)于加強源頭治理堅決遏制違法違規占用耕地問(wèn)題的通知》等3項管理辦法，努力構建多部門(mén)、多層級共同參與的監管體系；通過(guò)統一補貼兌現依據、強化補貼面積核實(shí)等方式，規范耕地地力補貼發(fā)放管理。二是強化建設項目管理。追回3個(gè)項目多計工程價(jià)款，按合同約定對2個(gè)項目施工單位不正確履約問(wèn)題進(jìn)行處理；追回3個(gè)項目多計工程價(jià)款，制定高標準農田驗收質(zhì)量評定標準、管護實(shí)施細則等管理辦法3項，規范項目選址、過(guò)程管理及建后管護。

（五）國有自然資源資產(chǎn)審計查出問(wèn)題整改情況。

對1名領(lǐng)導干部開(kāi)展自然資源資產(chǎn)離任審計，查出問(wèn)題38個(gè)，已完成整改35個(gè)。一是強化監管職能履行。修復完善水文設施設備、排查消除水庫安全隱患、調整相關(guān)水庫功能定位，制定水文站管理、汛前檢查2項制度，強化水庫運行維護監管責任落實(shí)；建立法制審核機制，規范行政執法程序；強化部門(mén)之間橫向聯(lián)動(dòng)，提高水土保持項目生態(tài)效益；制定水質(zhì)監測計劃、農村供水工程管理運行等3項管理辦法，開(kāi)展技術(shù)培訓，規范農村集中供水運行管理等。二是強化資源環(huán)境資金及項目管理。將應收未收的122.5萬(wàn)元水土保持補償費、9.04萬(wàn)元水資源費全部收取到位并上繳財政，將結余的37.11萬(wàn)元專(zhuān)項資金、追回的5.21萬(wàn)元多發(fā)移民直補資金全額上繳區財政，同時(shí)修訂財務(wù)管理制度，規范專(zhuān)項資金管理使用；下屬公司已對14個(gè)未收方驗收項目進(jìn)行收方驗收，對2個(gè)項目補編前期審批資料，同時(shí)制定工程建設管理辦法，規范項目承接、招投標及合同管理、建設程序執行等。

（六）公共投資建設項目審計查出問(wèn)題整改情況。

共完成審計項目5個(gè)，查出問(wèn)題42個(gè)，已完成整改37個(gè)，主要有以下兩個(gè)方面。一是核減工程投資。3個(gè)項目累計核減多計工程價(jià)款349.39萬(wàn)元。二是強化項目過(guò)程監管和責任追究。各項目責任單位按規定履行基本建設及招投標程序，4個(gè)項目責任單位對跟蹤審計單位、監理單位等參建單位不正確履職行為進(jìn)行清理倒查并作出處罰，2個(gè)項目責任單位加強現場(chǎng)及合同管理，2個(gè)項目責任單位嚴格執行財務(wù)管理制度，加強建設資金和會(huì )計核算管理等。

三、2021年度區級財政預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題需持續整改事項整改情況

2021年度區級財政預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題147個(gè)，已完成整改問(wèn)題125個(gè)、特殊銷(xiāo)號1個(gè)，并報請區人大常委會(huì )審議通過(guò)。需持續推進(jìn)整改的21個(gè)問(wèn)題中，已完成整改問(wèn)題3個(gè)。

四、重大違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索辦理情況

2022年7月至2023年6月，共向區紀委監委移送違紀違法案件線(xiàn)索8件，向區公安局、區住建委等部門(mén)移送7件，區紀委監委已立案調查1件，其余均在辦理中。

從整改情況看，尚有29個(gè)問(wèn)題未整改到位，主要原因為：一是由于財力緊張，部分問(wèn)題需動(dòng)用資金解決無(wú)法立即完成整改；二是部分重大項目推進(jìn)緩慢，導致資金使用效益不高，目前項目均在加快推進(jìn)中；三是部分問(wèn)題需履行相關(guān)程序，整改需要一定時(shí)間。針對上述未完成整改的問(wèn)題，相關(guān)區級單位對后續整改均作出了具體安排，區政府將認真落實(shí)區人大常委會(huì )對本次報告的審議意見(jiàn)，嚴格按照審計整改工作要求，繼續強化審計整改主體責任履行，持續加力跟蹤督辦力度，跟進(jìn)解決存在的問(wèn)題，推動(dòng)各項問(wèn)題整改全面到位、扎實(shí)有效。